С недавнего времени Федеральная налоговая служба (ФНС) России обратила внимание на налоговую отчетность, связанную с банковскими переводами между гражданами. Важные аспекты нового контроля стали очевидны в разъяснениях, опубликованных ведомством, пишет Дзен-канал "Юридические тонкости".
Ужесточение контроля со стороны банков
Одним из ключевых моментов стало подтверждение со стороны ФНС, что банки обязаны следить за всеми финансовыми операциями своих клиентов и докладывать о подозрительных транзакциях в Росфинмониторинг. Это следует из обновлений в Закон № 115-ФЗ, которые вступили в силу 1 июня 2025 года. Теперь Росфинмониторинг имеет право приостанавливать решения по подозрительным операциям сроком до 10 дней без судебного вмешательства.
Подозрительные операции и налоговые обязательства
ФНС также уточнила, что банки должны информировать её о финансовых операциях, указывающих на возможность получения незадекларированных доходов физическими лицами. Это происходит через уже устоявшуюся схему взаимодействия между ФНС и Росфинмониторингом, где банк изначально сообщает о подозрительной операции в Росфинмониторинг, который затем передает информацию в ФНС.
К списку подозрительных сделок относятся:
- Регулярные поступления, походящие на зарплату;
- Безличные переводы от незнакомых отправителей;
- Частые переводы одинаковых сумм.
Если подтвердится, что у граждан есть незадекларированные доходы, ФНС может доначислить налоги.
Подарки, долги и налоговые декларации
Важно отметить, что переводы между друзьями и родственниками (например, подарки или возвраты долгов) не требуют уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, граждане, которые получают регулярные электронные выплаты за оказанные услуги, обязаны задекларировать свои доходы. Это правило будет актуально, если налоговые агенты не выполнили свои обязательства по уплате налогов.
В связи с новыми требованиями стоит быть готовым предоставить документальное подтверждение для операций, проведенных по банковским картам. Рекомендуется сохранять документы на все крупные поступления и потенциально подозрительные транзакции, а также рассмотреть возможность закрытия ненужных карт.
