Индивидуальные предприниматели (ИП) всё чаще выбирают упрощённую систему налогообложения (УСН) как способ упростить учёт и снизить налоговые отчисления. Начиная с 2025 года, возможность оставаться на упрощёнке будет доступна при доходе до 450 миллионов рублей. Важные аспекты использования этого налогового режима помогут бизнесменам избежать лишних расходов и соблюсти закон.
Почему УСН — идеальный выбор для предпринимателей
УСН — это налоговый режим, который подходит как для начинающих, так и для опытных бизнесменов. Он включает менее сложные требования по учёту и отчётности, чем другие системы.
- Нет необходимости в обязательном бухгалтере — достаточно фиксировать налогооблагаемые операции.
- Декларация подаётся всего раз в год, а при доходах свыше 60 миллионов рублей — дополнительно по НДС ежеквартально.
- Размер налога существенно ниже, чем на общей системе налогообложения.
Упрощёнка особенно интересна тем, кто работает без сотрудников или делает небольшие вложения. Например, графический дизайнер с ИП может сосредоточиться на творческих задачах, не запутываясь в бюрократии.
Лимиты и ограничения УСН
Не все предприниматели могут воспользоваться упрощённым режимом. Основные ограничения на 2025 год включают:
- Годовой доход не должен превышать 450 миллионов рублей.
- Профессиональная деятельность не должна включать продажу подакцизных товаров, игорный бизнес и некоторые другие категории.
В случае превышения этих пределов, предпринимателям потребуется уведомить налоговую службу и перейти на общую систему налогообложения.
Как выбрать подходящий объект налогообложения
ИП может выбрать между двумя основными подходами: "Доходы" (с налоговой ставкой 6%) и "Доходы минус расходы" (15%). Первый режим лучше подходит для бизнеса с низкими затратами, в то время как второй позволяет учитывать множество расходов, таких как аренда и материалы, но требует более строгого документального учёта.
Сравнение этих моделей на основе фактических данных поможет понять, какой из режимов принесет больше выгоды. Поскольку налоговые показатели могут изменяться, рекомендуется заранее планировать переход с одной схемы на другую, направив уведомление в налоговую до конца года.
