Федеральная налоговая служба (ФНС) вновь подняла важный вопрос о налогообложении денежных переводов между физическими лицами. В новых разъяснениях освещены ключевые моменты, касающиеся контроля за банковскими транзакциями и возможного обложения НДФЛ, сообщает Дзен-канал "Юридическая консультация".
Банковский контроль за транзакциями
С 1 июня 2025 года изменился закон, регулирующий деятельность банков: теперь они обязаны отслеживать движения средств по счетам своих клиентов и уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных операциях. Эти нововведения стали возможны благодаря изменениям в действующем законодательстве, которые позволяют блокировать сомнительные транзакции до 10 дней без решения суда.
Передача данных о подозрительных переводах
Хоть в законах это и не прописано явно, ФНС утверждает, что финансовые учреждения обязаны передавать данные о транзакциях, вызывающих подозрения, указывающие на возможный доход клиента. Стандартная процедура такова: банки отправляют информацию в Росфинмониторинг, который, при необходимости, направляет её в налоговые органы. В случае подтверждения факта получения дохода налоговики имеют право начислить НДФЛ и дополнительные платежи.
К подозрительным операциям можно отнести:
- Регулярные поступления, похожие на заработную плату (например, переходящая каждые две недели сумма);
- Анонимные переводы от непонятных отправителей;
- Многочисленные переводы одинаковых сумм.
Исключения из правил
ФНС подчеркивает, что переводы между близкими, друзьями или знакомыми (например, в качестве подарков или возврата долгов) не должны обременять налогами. Однако если гражданин регулярно получает оплату за товары или услуги через такие переводы, это будет считаться доходом, который необходимо задекларировать. В противном случае налоговый агент обязан уплатить налоги самостоятельно.
В связи с этими нововведениями, банки, Росфинмониторинг и налоговые службы могут в любой момент запросить бумаги, подтверждающие характер поступлений на счет. Поэтому рекомендуется иметь под рукой документы по значительным операциям, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
