В современном бизнесе понятие «бенефициарный владелец» становится все более значимым. За этой юридической формулировкой скрывается тот, кто на самом деле контролирует компанию и извлекает из нее выгоду. Поэтому понимание этой концепции крайне важно для всех, кто связан с корпоративным управлением и комплаенсом, сообщает Дзен-канал "Orion Solutions".
Что такое бенефициарный владелец?
Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое может владеть компанией прямо или косвенно, а также контролировать ее деятельность и получать экономическую выгоду от ее работы. На первый взгляд, это понятие кажется простым, но в реальности оно намного сложнее. Истинные владельцы бизнеса часто скрываются за запутанными корпоративными структурами, использованием номинальных директоров и офшорными юрисдикциями.
В большинстве стран бенефициарный собственник – это тот, кто владеет более 25% доли компании или имеет возможность влиять на ее решения. Однако подходы к идентификации таких владельцев могут варьироваться в зависимости от страны и контекста. Несмотря на требования к прозрачности, раскрытие информации о конечных владельцах на практике не всегда происходит.
Историческая справка и современная динамика
Идея отделения юридического владения от фактического берет начало в английском праве XIX века, но настоящая активизация концепции бенефициарного владения произошла с глобализацией экономики в конце XX века. Рост транснациональных корпораций и открытие офшорных юрисдикций создали покров для возможных злоупотреблений, что потребовало более строгого контроля.
Регулирующие органы начали активно включаться в процесс ради борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Это привело к созданию рекомендаций, разработанных Международной группой по борьбе с отмыванием денег (FATF), которые были внедрены в законодательство большинства стран, обязывая компании выявлять своих бенефициарных владельцев согласно принципу «Знай своего клиента».
Современные реалии и вызовы
Сегодня установление бенефициарных владельцев стало ключевым аспектом корпоративного комплаенса. Банки, инвестиционные компании и государственные учреждения обязаны выяснять, кто является конечными владельцами их контрагентов. Неправильное или неполное раскрытие этой информации может привести к серьезным последствиям, включая уголовную ответственность.
В России информация о бенефициарах регулируется Федеральным законом № 115-ФЗ и поставлена на контроль налоговыми органами. Существующие базы данных по бенефициарам требуют улучшения, так как порядка 33% записей содержат ошибки, что создает дополнительные риски для бизнеса.
